Sjekkliste for en kontantrevisjon

Bedrifter genererer penger fra en rekke kilder. I tillegg kan enkelte selskaper benytte en liten pengefond for å holde små mengder kontanter tilgjengelig for bruk for mindre, diverse kjøp. Hvorvidt et selskap bruker et eksternt CPA revisjonsfirma for å revidere årsregnskapet og regnskapsprinsippene, kan enhver bedrift ha fordel av å gjennomføre interne periodiske revisjoner av kontant- og kontantstrømmer.

Penger

Kontanter inkluderer faktiske kontanter holdt på stedet i en kontant skuff eller konvolutt. Den inkluderer faktiske kontanter opprettholdt i sjekker, besparelser eller pengemarkedsregnskap. Det anerkjenner også kontantekvivalenter, inkludert penger som er inneholdt i et depositumsertifikat, omsettelige verdipapirer og sjekker og postanvisninger på stedet som venter på innskudd. Hvis kredittkortbetalinger konverteres til kontanter innen få dager, kan selskapene telle disse beløpene som kontanter.

Småpenger

Regelmessig revisjon av selskapets faktiske kontantstilling kan bidra til å oppdage svindel. Det kan også identifisere problemområder hvor et selskap må legge til ytterligere prosesser og prosedyrer for å redusere fristelsen og minimere sannsynligheten for forstyrrelse, tyveri eller svindel. Hvis et selskap har en liten pengefond, må en kontantrevisjon bekrefte at beløpene i småkassefondet er lik mengden som er registrert i hovedboken. Hvis ikke, må kvitteringer eksistere for å ta hensyn til beløpene som ble brukt, men ikke fullført ennå.

kontoer

Bedrifter må forene begynnelses- og sluttbeløpene som er vist på deres bankkontoer med beløpene som vises i deres manual eller programvarebaserte regnskapssystemer. De må registrere eventuelle inntekter eller avgifter, undersøke eventuelle uoverensstemmelser og bestemme kilden til hver feil. Personen som forsoner bankkontoen må avvike fra den personen som skriver sjekker, ledninger eller overfører betalinger eller betaler regninger elektronisk.

Kvittering

Hvis kundene betaler kontant, kan bare bestemte personer være autorisert til å motta denne kontoen. Disse personene må levere kvitteringer til kunder for kontanter og beholde et duplikat av disse kvitteringene for bedriftsbruk. De må registrere disse kvitteringene i regnskapssystemet så snart som mulig. Kontantinnskuddssedler må være lik alle kontantinnskuddene.

Kontantutbetalinger

Bedrifter må bekrefte at alle sjekker har en tilknyttet faktura eller innkjøpsordre. Produktfakturaer skal kreve initialene til personen som har bekreftet levering og kvittering av produktet. Hvis selskapet skriver antall kontroller hver måned, vil en tilfeldig gjennomgang av kontrollene være tilstrekkelig. Bedrifter må beholde alle ugyldige sjekker som bevis på voiding.

forhandlere

For forhandlere som driver en betydelig mengde virksomhet i kontanter, bør selskapene finne safe på stedet. Hver person som legger inn penger i safeen, må sette navn, dato og beløp på kontantpakken. Hver kasserer må lukke ut hennes register på slutten av hennes skift og telle og registrere den faktiske kontanter. Hennes veileder må bekrefte beløpet. Forhandlere må installere kameraer rundt registre og safe.

 

Legg Igjen Din Kommentar