Hvordan oppdage Inventory Fraud

Lager svindel innebærer tyveri av fysiske varelager og feilinformasjon av lagerregistreringer på selskapets regnskap. Lagerbeholdningen består av råvarer, uferdige og ferdige varer som generelt lagres i varehus. En liten bedrift kan være offer for svindel begått av en av sine ansatte, eller virksomheten selv kan delta i bedrageriske aktiviteter for å lure aksjonærer og skattemyndigheter. Tidlig svindelpåvisning og forebygging kan spare tid og penger for småbedrifter.

1.

Oppdag lager tyveri, som er fjerning av lager fra lager for videresalg eller personlig bruk. Advarselsskiltene inkluderer manglende pakker og salgskvitteringer, ansatte som lever over deres midler, klager fra kunder om tapte varer, pigger i antall skadede varer og kraftige fall i salg, selv under normalt opptatte perioder. For å forhindre tyveri, lås opp lagringsområdene dine, installer videoovervåkning og alarmsystemer i ditt lager, kjør bakgrunnskontroller på dine ansatte og utfør tilfeldige fysiske revisjoner av beholdningen.

2.

Se etter risikofaktorer for bedriftssvindel. I en artikkel fra Journal of Accountancy i juni 2001 skrev Joseph T. Wells - grunnlegger og leder av sammenslutningen av sertifiserte svindeleksaminatorer - at disse risikofaktorene inkluderer forsøk på å oppnå lagerfinansiert finansiering og uvanlig høye beholdningsbalanser. Et selskap som bruker inventar for å skaffe finansiering kan bli fristet til å oppblåse beholdningsbalansen.

3.

Finn feil eller feilinformasjon i rapporterte lagerbeholdninger. Overstatning og underskridelse av sluttbeholdningsbalansen kan oppblåses og redusere fortjeneste, henholdsvis. Overstated fortjeneste gjør ledelsen ser bra ut, mens undervurdert fortjeneste reduserer skattepliktig inntekt. Tegnene på mulig svindel i finansregnskapet inkluderer stillestående balanser for flere påfølgende regnskapsperioder, og lagerbalansen øker raskere enn salget. Du kan forhindre noen av disse svindelsforsøkene ved å gjennomføre overraskelsesrevisjoner og ved å skille mellom fakturering og fraktansvar.

4.

Spot uvanlige trender i visse økonomiske forhold som involverer inventar. Mulige tegn på svindel inkluderer lagerbalanser som øker raskere enn salgs- og fraktkostnader som avtar som en prosentandel av beholdningen. Bestem om lageromsetningen - som er forholdet mellom kostnaden for varer solgt til lager - viser plutselige endringer, eller om den er vesentlig forskjellig fra bransjens trender. Sjekk om kostnaden for varer solgt på selskapets bøker, er forskjellig fra selvangivelsen. For en liten forhandler er prisen på varer solgt, lik forskjellen i begynnelsen og sluttbeholdningen i en regnskapsperiode pluss vareoppkjøp i perioden.

5.

Se etter forsøk på å lage fantominventar. Wells skrev at forsøk på å lure revisorer kan inkludere forfalskede innkjøpsordrer, falsk frakt og mottak av rapporter, oppblåste beholdningstall og til og med å stable tomme pakker for å skape utseendet på et lager fylt med beholdning.

 

Legg Igjen Din Kommentar